對業(yè)務(wù)流程和商業(yè)模式合理規(guī)劃
商業(yè)規(guī)劃
不同的稅收科目的稅率是不同的，最常見的有商貿(mào)類增值稅13%;服務(wù)類6%;這兩者之間就有著超過一倍的增值稅差異。但是在實(shí)際交易過程中，絕大多數(shù)貿(mào)易并不是純粹的買賣商品，整個過程中還會附帶著設(shè)計(jì)、研發(fā)、售后、運(yùn)輸、安裝、維護(hù)、培訓(xùn)等等一系列的服務(wù)，如果能夠?qū)⒎?wù)單獨(dú)擰出來開具發(fā)票?；蛘擢?dú)立成立企業(yè)來完成，比起直接以總金額開具13%的商品類發(fā)票將會大大降低增值稅的繳納。
享受國家政策
我們國家的發(fā)展有著明顯的政策指導(dǎo)和扶持導(dǎo)向。在地域上來說，有特殊的城市或者省份，比如霍爾果斯、海南省、香港市。政策與其他內(nèi)陸身份有個巨大差異。又比如西部大開發(fā)規(guī)劃，對于部分行業(yè)的企業(yè)所得稅有著巨大的優(yōu)惠政策。
高新企業(yè)
在行業(yè)上來說，高新技術(shù)企業(yè)、科技類等國家重點(diǎn)發(fā)展方向也有著各種稅收優(yōu)惠政策及獎勵辦法。在經(jīng)營側(cè)面上來說，招聘殘疾人，退伍軍人，積極參與公益事業(yè)，都有著對應(yīng)的稅收減免。所以注冊成行業(yè)，在什么地方注冊經(jīng)營，怎么一個經(jīng)營策略，都將在國家政策層面享受到不同的稅收政策。
利用地方政策
在部分地區(qū)，尤其是相對經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。為了營造良好的招商環(huán)境，地方政府會利用地方財(cái)政給予當(dāng)?shù)赜卸愂肇暙I(xiàn)的企業(yè)進(jìn)行資金獎勵，又或者針對小微企業(yè)開放一些稅收政策，比如個人獨(dú)資企業(yè)的核定征收，個體工商的定期定額征收。也就是俗稱的稅收洼地。在這樣一些地區(qū)成立企業(yè)，或者結(jié)合方法一分包或者轉(zhuǎn)包部分業(yè)務(wù)/服務(wù)給洼地企業(yè)。在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行完稅，從而實(shí)現(xiàn)整體稅負(fù)率的下降。
稅務(wù)籌劃的邊界
上面只是從理論層面把稅務(wù)籌劃粗略的分了三種方法。在實(shí)操過程中，一份完善的稅務(wù)籌劃需要對企業(yè)有著充分的了解，再“對癥下藥”。但是無論用什么方式，都需要秉承著2條底線不動搖。
一條是合規(guī)性，我們可以去尋找和利用對企業(yè)最優(yōu)的政策，但是不能人為的曲解或者故意利用監(jiān)管漏洞。
第二條是真實(shí)性，立法是滯后的而業(yè)務(wù)情況是實(shí)時變化的，也就導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)情況中很多經(jīng)營情況沒辦法完美的在現(xiàn)行稅法中找到應(yīng)對方案，從而造成企業(yè)利潤虛高或者無票支出。稅務(wù)籌劃可以解決這些問題，但是都建立在業(yè)務(wù)真實(shí)性的基礎(chǔ)上。
附：稅務(wù)籌劃的定義
減稅
顧名思義就是，就是對個人或者企業(yè)的涉稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行籌劃，在合法合規(guī)的前提下，達(dá)到少交稅或者不交稅的目的。在前端創(chuàng)造收益的一定是一個個企業(yè)，而企業(yè)的收入，最終還是要分配給一個個個人，那么在稅務(wù)籌劃與偷稅漏稅之間最大的區(qū)別，就在于讓企業(yè)與企業(yè)之前的業(yè)務(wù)盡可能的少交稅，避免重復(fù)繳稅。讓企業(yè)于個人之間的每一筆業(yè)務(wù)，都有對應(yīng)的完稅證明。
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